2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始，大家趕緊登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)吧！5月31日截止喔！什么？還不太會(huì)？沒關(guān)系，小編給大家整理了操作指南，請(qǐng)往這里看↓↓↓
國(guó)稅篇 一、登錄電子稅務(wù)局
納稅人可以通過江蘇國(guó)稅網(wǎng)站（網(wǎng)址：http://etax.jsgs.gov.cn ）登陸江蘇國(guó)稅電子稅務(wù)局，輸入用戶名、密碼、驗(yàn)證碼（用戶名為納稅人識(shí)別號(hào)，初始密碼為法定代表人身份證號(hào)后六位；少數(shù)不夠六位或特殊原因無(wú)法取得證件后六位的，統(tǒng)一為123456；忘記密碼可聯(lián)系主管國(guó)稅機(jī)關(guān)重置密碼，用戶登錄成功后可自行修改密碼），點(diǎn)擊登錄（CA用戶下載CA驅(qū)動(dòng)一行助手并下載安裝相關(guān)控件后插入KEY，點(diǎn)擊CA登錄即可） 。
注意事項(xiàng)：瀏覽器建議選擇谷歌，若選擇CA登錄則建議使用IE8以上版本 。如系統(tǒng)提示用戶不存在，請(qǐng)聯(lián)系主管國(guó)稅機(jī)關(guān) 。
二、添加應(yīng)用（僅在首次使用時(shí)）
用戶登錄成功后，點(diǎn)擊右下角“添加/刪除應(yīng)用”，進(jìn)入應(yīng)用中心 。
找到并點(diǎn)擊“居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)”APP 。點(diǎn)擊添加到“我的應(yīng)用”，系統(tǒng)提示應(yīng)用添加成功 。
三、納稅申報(bào)
在“用戶中心-我的應(yīng)用”模塊中選擇“申報(bào)類”，點(diǎn)擊“居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)模塊，系統(tǒng)顯示申報(bào)稅款所屬期、申報(bào)狀態(tài)、申報(bào)期限等信息 。點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”、“納稅申報(bào)（核定企業(yè)適用）”、“所得稅年度A申報(bào)”，系統(tǒng)顯示企業(yè)所得稅年度申報(bào)表 。
1、數(shù)據(jù)初始化
點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)初始化”，系統(tǒng)自動(dòng)獲取相關(guān)報(bào)表的稅務(wù)登記信息、相關(guān)表單上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)等數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示“數(shù)據(jù)初始化成功”，點(diǎn)擊“確定”，完成數(shù)據(jù)初始化 。
注意事項(xiàng)：如果系統(tǒng)未顯示應(yīng)申報(bào)報(bào)表或顯示應(yīng)報(bào)報(bào)表不全，請(qǐng)聯(lián)系國(guó)稅機(jī)關(guān) 。如已填寫相關(guān)報(bào)表的情形下請(qǐng)慎用該功能，否則已填寫報(bào)表數(shù)據(jù)會(huì)清零 。
2、報(bào)表填報(bào)
點(diǎn)擊“修改”進(jìn)入申報(bào)表填報(bào)頁(yè)面 。
填表順序分以下三種情況：
①核定征收企業(yè)直接填寫《[001]居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)(核定征收)》，可選報(bào)《[001]居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》 。
②分支機(jī)構(gòu)先填寫《A200002企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得積分配表（2015年版）》，再打開《A200001 2015分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀取”按鈕核對(duì)后保存，返回列表頁(yè)面即可申報(bào) 。
③查賬征收企業(yè)，以小型微利企業(yè)為例：
第一步:填寫《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》，電子稅務(wù)局根據(jù)稅務(wù)登記、備案信息為納稅人生成了絕大部分?jǐn)?shù)據(jù)，請(qǐng)納稅人核對(duì)修改后保存本表 。
注意事項(xiàng)：發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯(cuò)數(shù)據(jù)請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系;本表相關(guān)數(shù)據(jù)涉及小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的享受、收入支出明細(xì)表的推送判斷，請(qǐng)納稅人認(rèn)真填寫 。
第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報(bào)A類表單》，《表單》的填寫有兩種途徑，一是《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》保存后系統(tǒng)自動(dòng)跳出《表單》供納稅人填寫；二是納稅人可點(diǎn)擊列表頁(yè)面右上角“表單勾選”按鈕填寫 。
注意事項(xiàng)：后續(xù)《000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》修改后保存的同時(shí)會(huì)給出《表單》供勾選，用戶根據(jù)實(shí)際情況重新進(jìn)行表單勾選，原來(lái)勾選的表單所填寫的數(shù)據(jù)會(huì)保留 。表單勾選完成點(diǎn)擊確認(rèn)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶基礎(chǔ)信息表的填報(bào)情況，對(duì)報(bào)表勾選進(jìn)行提示，用戶可根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行判斷，如需增加相應(yīng)表單，點(diǎn)擊取消，再勾選相應(yīng)表單之后確定 。
第三步:填寫A101010表至A104000表后，返回主表A100000，點(diǎn)擊“讀取數(shù)據(jù)”，填寫其他可以填報(bào)的數(shù)據(jù)并核對(duì)后保存 。
注意事項(xiàng)：報(bào)表代碼小于A104000的報(bào)表需選填寫，否則會(huì)影響后續(xù)報(bào)表的準(zhǔn)確填寫；需獲取關(guān)聯(lián)表數(shù)據(jù)的請(qǐng)?jiān)谔畋眄?yè)面點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀取”按鈕，另在填表頁(yè)面有“報(bào)表切換”按鈕供切換表單 。
第四步:填寫A105000表所屬附表（如：A105050表、A105080表等）后填寫A105000表，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對(duì)后保存 。
第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對(duì)后保存 。
第六步:填寫A107040表（小微減免），再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對(duì)后保存 。
注意事項(xiàng)：納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫，已勾選的報(bào)表如無(wú)值也需打開報(bào)表進(jìn)行空表保存 。
3、提交申報(bào)
所有報(bào)表填寫完成，數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，如有錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，用戶（納稅人）可根據(jù)提示或校驗(yàn)信息修改后重新申報(bào) 。
沒有錯(cuò)誤信息或校驗(yàn)反饋的，稍等片刻等待審核后刷新頁(yè)面，系統(tǒng)顯示“申報(bào)成功”即完成本次申報(bào) 。
4、申報(bào)作廢
申報(bào)成功第二天晚上8點(diǎn)前，納稅人發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤，可點(diǎn)擊“申報(bào)成功”右側(cè)的“涉稅查詢”按鈕或通過點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)的“涉稅查詢”，通過輸入所屬期等條件，可以查看對(duì)應(yīng)申報(bào)，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”按鈕可以進(jìn)行申報(bào)作廢 。
注意事項(xiàng)：繳款書未開具的，納稅人在電子稅務(wù)局可自行作廢，如已開具，則必須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)作廢繳款書后再作廢申報(bào)或上門進(jìn)行更正申報(bào) 。
四、納稅申報(bào)表打印
點(diǎn)擊“申報(bào)查詢”，可以查詢、下載打印申報(bào)表 。若無(wú)法預(yù)覽和打印，請(qǐng)到下載中心下載安裝打印控件和Adobe Reader 。
地稅篇 登錄江蘇地稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“日常申報(bào)”，找到企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，點(diǎn)擊“按年申報(bào)”進(jìn)去 。
（1）查賬征收企業(yè)填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》 。
（2）核定征收企業(yè)填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類，2017年版）》 。
（3）分支機(jī)構(gòu)企業(yè)填報(bào)《居民企業(yè)所得稅匯繳納稅申報(bào)-分支機(jī)構(gòu)》 。
核定征收企業(yè)可參考辦稅總動(dòng)員文章《【提醒】企業(yè)所得稅年報(bào)B類表已上線，看看有什么不同！》，學(xué)習(xí)如何申報(bào) 。這里以查賬征收企業(yè)為例：
第一步：點(diǎn)開報(bào)表跳出提示信息，點(diǎn)擊確定后，先填寫基礎(chǔ)信息表 。
A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、重組事項(xiàng)、企業(yè)主要股東及分紅情況等 。藍(lán)色部分必填 。
注意：是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選“否”后，其它都默認(rèn)選“否”；選“是”后，其它需手動(dòng)選擇“是”與“否”，再點(diǎn)擊確定 。
第二步：基礎(chǔ)信息表填完后點(diǎn)擊暫存，跳出提示信息，點(diǎn)擊確定即可，然后關(guān)閉頁(yè)面 。
第三步：系統(tǒng)自動(dòng)生成【企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表應(yīng)填報(bào)表單】，分為必報(bào)和選報(bào)部分 。點(diǎn)擊右上角“獲取初始化數(shù)據(jù)”，會(huì)生成【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】、【稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表】、【納稅人其他申報(bào)信息】的過往數(shù)據(jù)，核實(shí)是否正確，如不正確需要去所屬地稅大廳更正；正確直接關(guān)閉 。
第四步：按照表單順序，依次填寫報(bào)表 。必報(bào)部分每張表都要填寫，選報(bào)部分根據(jù)企業(yè)需要填寫 。如有多級(jí)附表的，每張附表填寫完都要回到上級(jí)點(diǎn)擊自動(dòng)計(jì)算 。
以小微企業(yè)為例，填寫A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》，第1行次“符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”，等于主表23行“應(yīng)納稅所得額”乘以享受的優(yōu)惠稅率 。填好以后暫存，回到主表點(diǎn)擊自動(dòng)計(jì)算，相應(yīng)減免額就會(huì)出現(xiàn)在主表26行 。
注意：享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在不遲于年度匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)履行備案手續(xù)，然后再點(diǎn)擊相應(yīng)報(bào)表進(jìn)去填寫數(shù)據(jù) 。
第五步：所有附表填寫好以后，點(diǎn)擊主表右上角自動(dòng)計(jì)算，檢查數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊提交 。如有錯(cuò)誤信息跳出，強(qiáng)制類信息按照信息提示修改；提醒類信息直接提交 。
第六步：提交之后如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，需要修改的，未扣款的可直接在本月已填寫申報(bào)表里面找到該表，點(diǎn)擊撤銷，然后重新填寫提交；如已進(jìn)入扣款流程，可以去窗口進(jìn)行更正 。
第七步：申報(bào)完成的報(bào)表可以在本月已填寫申報(bào)表里面點(diǎn)擊查詢進(jìn)去，進(jìn)行打印 。也可點(diǎn)擊查詢服務(wù)-網(wǎng)上申報(bào)表查詢/電子繳款憑證打印進(jìn)行報(bào)表和稅單的打印 。
【解釋國(guó)地稅企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)指南 江蘇地稅網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)】
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